Was ist Factoring? – Finanzierung und Liquidität durch Forderungskauf
Factoring ist eine innovative Finanzierungslösung, die speziell für kleine und mittlere Unternehmen (KMU) entwickelt wurde, um ihre Liquidität zu verbessern und das Delkredere-Risiko zu minimieren.
Was ist Factoring?
Beim Factoring verkauft ein Unternehmen (Forderungsverkäufer) seine offenen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen an ein Factoring-Institut (Factor). Der Factor zahlt dem Unternehmen den Kaufpreis der Forderung abzüglich einer Factoring-Gebühr sofort aus. Der Factor übernimmt anschließend die Debitorenbuchhaltung, das Mahnwesen und das Ausfallrisiko (Delkredere-Risiko).
Vorteile des Factoring:
- Schnelle Liquidität: Unternehmen erhalten sofort nach Rechnungsstellung den Kaufpreis der Forderung, unabhängig vom Zahlungsziel des Kunden.
- Verbesserte Liquiditätsplanung: Durch den Verkauf der Forderungen kann die Liquidität besser kalkuliert und gesteuert werden.
- Reduzierung des Delkredere-Risikos: Der Factor übernimmt das Risiko eines Forderungsausfalls.
- Entlastung der Buchhaltung: Der Factor übernimmt die Debitorenbuchhaltung und das Mahnwesen.
- Flexibilität: Factoring kann an den individuellen Bedarf des Unternehmens angepasst werden.
Nachteil des Factoring:
- Factoring-Gebühren: Für den Factoring-Service fallen Gebühren an.
Factoring ist eine interessante Finanzierungsmöglichkeit für:
- Unternehmen mit langen Zahlungszielen: Factoring kann die Liquiditätslücke zwischen Rechnungsstellung und Zahlungseingang schließen.
- Unternehmen mit einem hohen Delkredere-Risiko: Factoring kann das Risiko von Forderungsausfällen minimieren.
- KMU mit hohen Außenständen: Verbesserung der Liquidität und des Debitorenmanagements
- Unternehmen mit saisonalen Schwankungen: Finanzierung von saisonalen Engpässen
- Unternehmen in der Wachstumsphase: Finanzierung von Investitionen und Expansion
- KMU mit hohen Wachstumserwartungen: Factoring kann die Finanzierung des Wachstums unterstützen.
Ist Factoring ein Kredit?
Nein, Factoring ist kein Kredit im klassischen Sinne. Es handelt sich vielmehr um den Verkauf von offenen Forderungen an ein Factoring-Unternehmen. Im Gegensatz zu einem Kredit, bei dem Sie Geld leihen und dieses mit Zinsen zurückzahlen müssen, verkaufen Sie beim Factoring Ihre Rechnungen und erhalten dafür sofort einen Teil des Rechnungsbetrags ausgezahlt.
Tabelle: Vergleich Factoring vs. Kredit
| Merkmal | Factoring | Kredit |
|---|---|---|
| Art der Finanzierung | Verkauf von Forderungen | Kreditaufnahme |
| Liquidität | Sofortige Auszahlung | Nach Prüfung und Bewilligung |
| Einfluss auf Bonität | Keine Auswirkung | Kreditaufnahme wird vermerkt |
| Kosten | Factoring-Gebühren | Zinsen |
| Flexibilität | Weniger flexibel (nur offene Forderungen) | Flexibel (für verschiedene Zwecke) |
| Risiko | Factoring-Unternehmen trägt Ausfallrisiko | Kreditnehmer trägt Ausfallrisiko |
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Factoring: Funktionen für Unternehmen
Factoring ist eine innovative Finanzierungslösung, die speziell für kleine und mittelständische Unternehmen (KMUs) entwickelt wurde, um ihre Liquidität zu verbessern und den Forderungseinzug zu optimieren. Hier die wichtigsten Funktionen von Factoring für Unternehmen.
1. Liquiditätssteigerung:
Die zentrale Funktion von Factoring liegt in der sofortigen Liquiditätsbereitstellung. Unternehmen verkaufen ihre offenen Forderungen an ein Factoring-Institut (auch Factor genannt), welches den Rechnungsbetrag abzüglich einer Factoring-Gebühr sofort an das Unternehmen auszahlt. Dies ermöglicht es Unternehmen,
- Wartezeiten auf Zahlungseingänge zu vermeiden
- Engpässe in der Liquidität zu überbrücken
- Investitionen und Wachstum zu finanzieren
2. Delkrederefunktion:
Mit Factoring geht das Risiko des Forderungsausfalls auf den Factor über. Der Factor übernimmt die Bonitätsprüfung der Kunden und trägt das Risiko, dass ein Kunde seine Rechnung nicht bezahlen kann. Dies entlastet Unternehmen von
- Mahn- und Inkassowesen
- Ausfallrisiken
- Liquiditätsengpässen durch Zahlungsausfälle
3. Debitorenmanagement:
Der Factor kann optional auch das Debitorenmanagement übernehmen. Dies beinhaltet Aufgaben wie
- Versand von Rechnungen
- Zahlungseingangsüberwachung
- Mahnwesen
Das entlastet die Buchhaltungsabteilung des Unternehmens und ermöglicht es, sich auf Kernaufgaben zu konzentrieren.
4. Finanzierungsspielraum:
Factoring kann auch als Finanzierungsspielraum genutzt werden. Unternehmen können durch den Verkauf von Forderungen ihre Kreditlinie bei der Bank freigeben und so zusätzliche Finanzmittel für Investitionen oder Wachstum generieren.
Vorteile des Factoring im Vergleich zu anderen Finanzierungsarten:
- Schnellere Liquidität: Im Gegensatz zu Krediten oder Bankbürgschaften erhält das Unternehmen sofort Geld nach Rechnungsstellung.
- Keine Bonitätsprüfung: Keine langwierige Bonitätsprüfung, wie bei der Kreditvergabe üblich.
- Schutz vor Forderungsausfällen: Der Factor trägt das Ausfallrisiko.
- Entlastung der Buchhaltung: Der Factor übernimmt die Debitorenbuchhaltung und das Mahnwesen.
- Verbesserte Bilanzstruktur: Factoring kann die Bilanzkennzahlen verbessern und die Kreditwürdigkeit erhöhen.
Factoring Beispiel
Ein mittelständisches Unternehmen verkauft Waren im Wert von 100.000 € an einen Kunden. Das Zahlungsziel beträgt 60 Tage. Das Unternehmen benötigt jedoch sofort Liquidität, um Material für die nächste Produktion zu kaufen.
Mit Factoring kann das Unternehmen die Forderung an einen Factor verkaufen. Der Factor zahlt dem Unternehmen sofort 90% des Rechnungsbetrags, also 90.000 €, abzüglich einer Gebühr. Der Factor übernimmt die Debitorenbuchhaltung und das Mahnwesen und trägt das Ausfallrisiko.
Vergleich:
Hätte das Unternehmen stattdessen einen Kredit aufgenommen, müsste es warten, bis der Kunde die Rechnung bezahlt hat. Das Unternehmen hätte außerdem Zinsen für den Kredit zahlen müssen.
Arten des Factorings
- Echtes Factoring: Der Factor übernimmt den Forderungseinzug und das Ausfallrisiko.
- Unechtes Factoring: Der Factor übernimmt nur den Forderungseinzug, das Ausfallrisiko verbleibt beim Unternehmen.
- Offenes Factoring: Der Debitor wird über die Abtretung der Forderung informiert.
- Stilles Factoring: Der Debitor wird nicht über die Abtretung der Forderung informiert.
Mehr Informationen zu den Factoring-Arten.
Factoring ist eine flexible und effiziente Finanzierungsmöglichkeit, die Unternehmen
- Sofortige Liquidität
- Verbesserte Liquiditätsplanung
- Reduzierung des Delkredere-Risikos
- Entlastung der Buchhaltung
- Flexibilität
